上海市股票管理暂行办法
作者:法律资料网 时间:2024-07-09 10:53:51 浏览:8517
来源:法律资料网
上海市股票管理暂行办法
上海市政府
上海市股票管理暂行办法
上海市政府
第一章 总 则
第一条 为发展国民经济，加强金融管理，引导资金合理流动，维护投资者的合法权益，根据本市的实际情况，制定本办法。
第二条 本市股票管理的主管机关是中国人民银行上海市分行（以下简称人民银行市分行）。
本办法所称批准机关是指人民银行市分行金融行政管理处和人民银行市分行授权审批股票发行的金融机构。
第三条 本办法所称股票是指股份公司（以下简称公司）发给入股者的股份所有权凭证。股票持有者享有领取股息、红利等公司章程规定的股东权利，并在股票金额范围内承担公司经营亏损或破产的有限责任。
股票可以转让、抵押和继承。股票遗失可以申请挂失。
第四条 本办法所称公司是指经国家有关机关批准，招股集资而成立的股份制企业。
第五条 本办法所称股票交易是指股票发行后进行有偿转让的行为。
第六条 参加股票发行或交易者不得有虚伪、欺诈等致他人误信的行为。
第二章 发 行 管 理
第七条 公司非经注册登记，不得发行股票。发行股票，应经批准机关批准。
第八条 人民银行市分行对发行股票实行集中管理、分级审批制度。
（一）向社会公开发行股票（以下称为公开发行），以及横向经济联合中向投资方发行股票（以下称为定向发行），由人民银行市分行金融行政管理处审批。
（二）向本企业职工发行股票（以下称为内部发行），由人民银行市分行授权的金融机构审批；情况特殊或发行额较大的，由人民银行市分行金融行政管理处审批。
批准机关应根据国务院有关股票管理的规定进行审批。
第九条 首次发行股票的，申请时应提供下列文件：
（一）公司营业执照的副本。
（二）公司章程和发行股票的章程。
（三）招股金额和招股范围、资金投向、效益预测的可行性报告。
（四）公司发起者认购全部股份总额百分之三十以上的验资证明（经批准机关特许的，此项文件可免予提供）。
（五）批准机关认为必须提供的其他文件。
发行股票所筹资金用于固定资产投资的，应交验计划部门准予进行固定资产投资的批准文件。
现有企业实行股份制，还应提供县人民政府或市人民政府有关委、办、局的批准文件，以及会计师事务所或社会审计组织重估资财的报告书。
第十条 再次发行股票的，必须在再次申请发行的前两年内保持无经营亏损（人民银行市分行特许者除外）。申请时除应提供本办法第九条规定的文件外（不包括第九条第四项），并应提供下列文件：
（一）公司董事会关于再次发行股票的决议。
（二）经注册会计师或社会审计组织查核签证的前两个年度和上一个季度的财务报表。
第十一条 公司发行的股票，应为不定期限的记名式股票，并以人民币计值。股票应载明下列内容：
（一）标明股票字样；内部发行的，还应标明内部发行字样。
（二）公司名称。
（三）股份总数和每股金额。
（四）股票面额。
（五）发行日期。
（六）股票编号。
（七）公司印章及法定代表人签章。
（八）收益分配方式。
（九）批准机关名称，批准发行的日期和文号。
（十）股票持有者本名或名称。
（十一）转让、挂失规定。
（十二）公司认为应当说明的其他事项。
公司发行股票之前，应将股票格式送批准机关审定。
第十二条 发行股票应贯彻自愿认股原则，不得强行摊派。
第十三条 公开发行股票应委托金融机构代理发行。公司内部发行股票或定向发行股票，可自行组织发行，也可委托金融机构代理发行。
第十四条 公司应在批准机关规定的期限内（一般自批准发行之日起三个月）完成股票发行，并向批准机关申报实收股金情况。逾期未发行的股票不得再发行。
第十五条 凡发行股票的公司，应按季向批准机关报送财务报表，并应向股票持有者公开公司经营情况。
第十六条 企业、事业单位购买股票，只能使用按照国家规定有权自主支配的资金。
第十七条 下列单位和个人不得购买股票：
（一）各级党组织和国家机关。
（二）非独立核算单位。
（三）外国的组织、个人和外商投资企业。
（四）党和国家机关的干部。
（五）现役军人。
第三章 交 易 管 理
第十八条 金融机构经营股票交易业务应经人民银行市分行批准。非金融机构不得经营股票交易业务。
第十九条 股票上市交易应经人民银行市分行批准。
内部发行的股票不得上市交易。
第二十条 股票交易以现货为限。
股票交易价格可由交易双方自行商定。委托金融机构进行交易的，股票价格可由委托方自行决定。
第二十一条 凡股票上市交易的公司，应按季向社会公开经注册会计师查核签证的财务报表。
第四章 分 配 管 理
第二十二条 公司对持股者应实行统一的分配标准。
第二十三条 公司应在缴纳所得税后的利润中先提取一定比例的公积金和公益金（含奖励金）。剩余部分可全部用于当年分红；也可以提取一定比例作后备分配基金，用于弥补以后年度的亏损和支付股息、红利。
第二十四条 除经人民银行市分行或市人民政府有关主管机关特许外，公司应在下列两种方式中选择一种进行分红：
甲种：只计红利，不计股息。红利率由董事会决定。
乙种：按股票发行章程中确定的不高于银行一年期储蓄存款利率计算股息，并由董事会视公司经营情况决定红利率，但股息与红利之和最高不得超过投资额的百分之十五。
内部发行的，只能采取乙种方式。
第二十五条 发放股息、红利应在每年年终决算后进行。股票发行的第一年，自发行日至年终决算日实际不满一年的，股息、红利的发放可并入下一年度，也可按实际月份计发。
发放股息、红利时，公司应按国家规定扣缴百分之二十的个人收入调节税。
第二十六条 公开发行或定向发行股票的公司应将经注册会计师查核签证的年终决算报表和董事会关于红利分配的决议送批准机关备案。内部发行股票的公司应将年终决算报表和红利分配方案送经批准机关核定后，才可发放股息、红利。
第二十七条 公开发行股票的公司应在股息、红利发放日前登报公告。
第二十八条 公司如发生经营亏损，且未建立后备分配基金的，当年不得分红，以后也不得再补付红利。
第五章 罚 则
第二十九条 凡违反本办法规定的单位和个人，由人民银行市分行金融行政管理处按下列规定处理：
（一）未经批准擅自发行的，限期清退或补办审批手续，并处以发行金额百分之二至五的罚款。
（二）实际发行超过批准发行金额的，如系公司自行发行，限期清退或补办审批手续，并处以超发金额百分之二至五的罚款；如系代理发行的金融机构超越委托权限，责令其将超发所得资金交由人民银行市分行处理，并处以超发金额的百分之二至五的罚款。
（三）违反本办法第二十五条和第二十八条规定的，处以发放额百分之二至五的罚款。
（四）采取本办法第二十四条规定的乙种分红方式的，如股息和红利发放超过核定的标准，处以超发额的同等金额的罚款。
（五）违反本办法第六条规定的，责令其立即停止非法行为，并按银行居民储蓄存款利率赔偿股票善意取得者所受的损失；情节严重的处以一万元以下的罚款。
（六）违反本办法第十六条规定的，限其到经营股票交易业务的金融机构转让所购的股票，并处以购买额百分之二至五的罚款。
（七）违反本办法第十八条规定的，责令其立即停止交易业务，并处以十万元以下的罚款。
第三十条 对拒不执行处罚决定的，人民银行市分行金融行政管理处可通知其开户银行扣缴罚款和加收罚款金额的每日千分之一的滞纳金，并给予信贷制裁。
第三十一条 伪造股票的，由司法机关依法制裁。
第六章 附 则
第三十二条 处理股票发行审批和代理股票发行、交易的金融机构，可收取手续费。
第三十三条 批准机关和代理股票发行、交易的金融机构对持股者，因公司经营不当而遭受的损失，不承担任何经济责任。
第三十四条 负责查核签证的单位和个人应对签证的内容负责。
第三十五条 本办法也适用于下列单位：
（一）在本市以外地区发行股票的本市公司。
（二）经当地省、自治区、直辖市人民银行批准来本市发行股票的外地公司。
第三十六条 本市公司发行外币股票不适用本办法。
第三十七条 本办法由人民银行市分行负责解释并组织实施。
第三十八条 本办法自一九八七年七月一日起施行。原《关于发行股票的暂行管理办法》同时废止。
1987年5月23日
云南省风景名胜区管理实施细则
云南省人民政府
云南省风景名胜区管理实施细则
（云南省人民政府令第６号 １９９３年１０月５日
第一章 总则
第一条 为加强风景名胜区管理，有效保护和合理开发利用风景名胜资源，根据《风景名胜区管理暂行条例》（以下简称《条例》）、《风景名胜区管理暂行条例实施办法》（以下简称《实施办法》）和《云南省城市规划管理条例》等有关法律法规，结合云南实际，制定本实施细则。
第二条 本细则适用于我省行政区域内各级风景名胜区以及形成一定规模的以风景名胜为主要游览内容、划定范围、接待游客的区域。
在上述区域内活动的所有单位和个人，都必须遵守《条例》、《实施办法》和本细则。
第三条 风景名胜资源是指具有观赏、文化或者科学价值的山、河、湖、海、瀑布、动物、植物、化石、特殊地质地貌、天文气象等自然景物和文物古迹、革命纪念地、历史遗址、园林、建筑、工程设施等人文景物及其所处环境和民族风土人情等。
风景名胜区是指风景名胜资源集中、自然环境优美、人文景观突出、具有一定规模，经县级以上人民政府审定命名并划定范围，供人们游览、观赏、休息和进行科学文化活动的地域。
风景名胜区的范围确定后，应当沿线立桩，标明区界。主要入口处应当按统一规定设立入口标志和标徽。
第四条 省人民政府建设行政主管部门主管全省风景名胜区工作，县级以上人民政府建设行政主管部门主管本行政区域内风景名胜区工作。其主要任务是：组织对风景名胜资源的调查、评价和申报列级；组织编制风景名胜区规划；制定有关管理措施；监督检查风景名胜区的保护、开发、建设和管理工作；审批风景名胜区内的工程建设项目；归口管理各级风景名胜区。
第五条 风景名胜区设立管理机构，在风景名胜区范围内行使所在地县级以上人民政府授予的管理职能，归口当地建设行政主管部门，接受上级建设行政主管部门的业务指导。其主要任务是：贯彻执行有关风景名胜区管理的法律、法规、规章；制定本风景名胜区的管理制度；组织实施风景名胜区各项规划；对本风景名胜区内的资源保护、开发、建设和经营活动依法实行统一管理。
风景名胜区管理机构为事业单位，其机构和人员编制由风景名胜区所在地的机构编制主管部门审核批准，其设置形式和规模应当与管理工作相适应。
第六条 对认真贯彻执行有关法律、法规、规章和本细则，在风景名胜区保护、开发、建设和管理中作出显著成绩和重要贡献的单位和个人，由县级以上人民政府或者建设行政主管部门给予表彰和奖励。
第二章 调查、评价、列级
第七条 风景名胜资源调查内容分为自然景物和人文景物两类。
自然景物是指山岳、丘陵、盆地、林海、雪山、峡谷、地热火山；江河、湖泊、溪潭、水源、矿泉；特殊岩体、石芽、岩溶、溶洞、冰川、冰蚀、冰碛、冰碛地貌、飘砾、板块碰掸带地质地貌、地质剖面、古生物化石；野生植物群落、动物、珍稀物种、古树名木、微生物；朝阳、夕辉、星辰、云雾、霜雪、佛光、海市蜃楼等。
人文景物是指古人类遗址、古碑、古建筑、古园林、石窟、摩崖石刻、古代工程、古战场、古墓葬、古驿道；古代经济、文化、科学遗迹；现代革命纪念地、纪念物、大型壁画、雕塑；民俗、民情、民族节日、民族文化艺术、典型民居、民族村寨及其相关设施；传统手工艺品、土特产品等。
第八条 风景名胜资源必须经过调查、评价，确定其特点和价值。
风景名胜资源调查、评价由所在地县以上建设行政主管部门组织，有关部门参加，提出《风景名胜资源调查、评价报告》，内容及要求按《实施办法》附件一执行。
第九条 风景名胜区按其景物的观赏、文化、科学价值和环境质量、规模大小、游览条件等，划分为三级，即国家重点风景名胜区、省级风景名胜区和市、县级风景名胜区。各级风景名胜区的条件和申报、审批程序分别依照《条例》及《实施办法》的规定执行。
申报列为国家重点风景名胜区的材料要求按《实施办法》附件二执行。
申报列为省级风景名胜区的材料要求由省建设行政主管部门另行规定。
第三章 保护
第十条 风景名胜资源必须严格保护，不得破坏或者随意改变其形态。风景名胜区内的所有单位、居民和进入景区的游人，都必须爱护景观、景物、设施和环境，遵守风景名胜区各项管理规定。
第十一条 风景名胜区管理机构应当建立健全保护规章制度，配备专门人员和必要的设施，落实保护措施和责任制。在景区入口和有关景点，应当设立说明和保护标牌。
第十二条 风景名胜区的封山育林、植树绿化、护林防火、水体保护和保持原有自然、历史风貌的工作，依照《条例》及《实施办法》的规定执行。
第十三条 禁止在风景名胜区开山采石、挖沙取土和葬坟；风景名胜区内的工程建设不得就地取用建筑材料，景点维护工程确需就地取材的，必须在不破坏原有地貌的前提下，经县以上建设行政主管部门批准，定点限量取用。
第十四条 风景名胜区及其外围保护地带近其景观价值和保护需要，实行三级保护。
（一）一级保护区为核心保护区，是指直接供游人游览、观赏和休息的各游览区域以及需要进行特殊保护的其他区域。
（二）二级保护区为景观保护区，是指风景名胜区范围以内，一级保护区以外的区域。
（三）三级保护区为外围保护区，是指风景名胜区面山以内及水源地、主要交通沿线等外围区域。
一、二、三级保护区范围由风景名胜区所在的市、县人民政府依据批准的风景名胜区总体规划界定，并树立界碑标明。
第四章 规划
第十五条 风景名胜区经审定公布后，必须编制规划。
风景名胜区规划由当地县以上建设行政主管部门组织编制，由持乙级以上规划资质证书的单位承担。
风景名胜区规划的编制原则、内容及审批程序按《条例》第六条、第七条及《实施办法》第二十一条、第二十二条、第二十四条规定执行。
国家重点风景名胜区规划文件的有关要求，按《实施办法》附件三执行。
省级和市、县级风景名胜区规划文件的有关要求由省建设行政主管部门另行规定。
第十六条 风景名胜区规划经批准后，应当据此编制详细规划。详细规划的审批程序为：
（一）国家重点风景名胜区详细规划由省建设行政主管部门审批；特殊重要区域的详细规划经省建设行政主管部门审查后报建设部审批。
（二）省级风景名胜区详细规划由所在地、州、市建设行政主管部门审批，报省建设行政主管部门备案。
（三）市、县级风景名胜区详细规划由所在市、县建设行政主管部门审批。
第十七条 风景名胜区规划及其详细规划经批准后，必须严格执行，任何单位和个人不得擅自变动。确需调整变动的，必须按程序报原审批机关批准。
第五章 建设
第十八条 风景名胜区规划批准前，不得在景区内建设重大项目和永久性设施。确需建设的临时设施，其建设地点、体量、样式、标准等，必须经风景名胜区管理机构同意，重大项目必须报上一级建设行政主管部门批准。临时建筑及设施因风景名胜区保护、建设和管理需要拆除时，建设或者使用单位必须无条件拆除，并自行负担所需费用。
风景名胜区规划批准前已有的建筑物和其他设施，凡不符合规划，污染环境，破坏自然风貌和人文景观，妨碍游览活动的，必须限期治理，逐步迁出。迁出之前，不得扩大规模和新建设施。
第十九条 风景名胜区内的新建、扩建、改建项目，须经建设行政主管部门审查同意后，按基本建设程序报批。
第二十条 在风景名胜区及其外围保护区域内不得建设同风景和游览无关或者破坏景观、污染环境、妨碍游览的单位和设施，不得进行破坏性建设。
一级保护区内禁止建设宾馆、旅店、招待所、休（疗）养院等单位和设施。修建游览步道和车行道，应当结合地形地貌，与周围景物相协调。建设缆车、索道，须报经省建设行政主管部门批准。
二级保护区内禁止建设工矿企业、铁路、站场、仓库、医院等单位和设施。
三级保护区内禁止建设有污染的工业，禁止砍伐林木、开山炸石、挖沙取土、围填河湖水面等活动。
第二十一条 风景名胜区内的各项建设活动，应当纳入规划管理，在按规定申办《建设用地规划许可证》时，必须附有《风景名胜区建设许可证》。
申办《风景名胜区建设许可证》，由建设单位持有关批准文件提出申请，经风景名胜区管理机构同意后，按下列权限办理：
（一）一级保护区内的建设项目，单体建筑面积在１０００平方米以上或者建设总投资在１００万元以上的；二级保护区内的建设项目，单体建筑面积在２０００平方米以上或者建设总投资在２００万元以上的，由省建设行政主管部门核发《风景名胜区建设许可证》。
（二）一级保护区内的建设项目，单体建筑面积在５００平方米以上，不足１０００平方米或者建设总投资在５０万元以上，不足１００万元的；二级保护区内的建设项目，单体建筑面积在１０００平方米以上，不足２０００平方米或者建设总投资在１００万元以上，不足２００万元的，由所在地、州、市建设行政主管部门核发《风景名胜区建设许可证》，并报省建设行政主管部门备案。
（三）一、二级保护区内前两项范围以外的建设项目，由所在县（市）建设行政主管部门核发《风景名胜区建设许可证》，并报地、州、市建设行政主管部门备案。
《风景名胜区建设许可证》由省建设行政主管部门统一印制。
第六章 管理
第二十二条 风景名胜区内的所有单位和个人，都必须服从风景名胜区管理机构的统一管理。工交、工商、公安、旅游、文化、商业、宗教、农林、环保、土地等部门设在风景名胜区的机构，应当按照各自分工行使管理职能，接受风景名胜区管理机构的统一规划和管理。
第二十三条 风景名胜资源实行有偿使用，对依托风景名胜区从事各种经营活动的单位和个人，收取用于风景名胜资源保护和维修的有关费用，具体办法由省建设行政主管部门会同有关部门拟定，报省人民政府批准后执行。
第二十四条 凡需在风景名胜区内从事各种经营活动的单位和个人，必须取得风景名胜区管理机构同意后方可办理其他手续；所从事的各项经营活动必须在风景名胜区管理机构指定的地点和划定的范围内进行。
所有在风景名胜区内从事经营活动的单位和个人，都必须依法经营、文明经商，不得向游客强行兜售商品。
第二十五条 风景名胜区内应当加强环境卫生管理。景区内所有单位及从事各种经营活动的个人，都必须负责风景名胜区管理机构指定区域内的清扫保洁和垃圾清运。无力清扫清运的，可以委托环卫专业部门有偿代为清扫清运。
第二十六条 风景名胜区内所有单位和个人所排放的废水，必须排入下水道，并按规划交纳排水设施有偿使用费。
第七章 罚则
第二十七条 违反本细则，有下列行为之一的，由建设行政主管部门给予处罚：
（一）违反风景名胜区规划，进行违章建设的，责令其拆除违章建筑，并处以违章建设工程总造价２％至５％的罚款；
（二）未经批准擅自在风景名胜区内进行建设活动的，责令其停止建设，并处以建设工程总造价１％至３％的罚款；
（三）擅自批准或者越权批准在风景名胜区设立建设项目的，其批准文件无效，对直接责任人员由所在单位或者上级主管机关给予行政处分，或者处以５００－２０００元的罚款。
第二十八条 违反本细则，有下列行为之一的，由风景名胜区管理机构给予处罚：
（一）损毁景物、林木植被，捕杀野生动物，污染环境，破坏风景名胜区水源、水体、水面，擅自开山采石、挖沙取土和葬坟的，责令其赔偿经济损失，并可以视情节轻重，处以１００－２０００元的罚款。
（二）不服从风景名胜区管理机构统一管理，破坏景区游览程序和安全制度的，给予警告或者处以２００元以下的罚款；违反治安管理规定的，由公安机关依法给予处罚。
第二十九条 罚款按规划上交财政。
第三十条 建设行政主管部门和风景名胜区管理机构的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管机关根据有关规定给予行政处分。
第三十一条 当事人对处罚决定不服的，可以在接到处罚通知之日起十五日内，向作出处罚决定机关的上一级机关申请复议。当事人也可以在接到处罚通知之日起十五日内，直接向人民法院起诉。逾期不申请复议或者不起诉，又不执行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第八章 附则
第三十二条 历史文化名城、各类公园、旅游度假区、开发区内的风景名胜资源及其游览场所的保护、规划、建设和管理，参照本细则执行。
第三十三条 本细则由省建设行政主管部门负责解释。
第三十四条 本细则自发布之日起施行。
财政部关于调整大型露天矿用机械正铲式挖掘机及其关键零部件、原材料进口税收政策的通知
财政部
财政部关于调整大型露天矿用机械正铲式挖掘机及其关键零部件 原材料进口税收政策的通知
财关税[2007]99号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
一、根据《财政部 国家发展改革委 海关总署 国家税务总局关于落实国务院加快振兴装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知》（财关税[2007]11号）的有关规定，自2007年1月1日起（以进口申报时间为准），对国内企业为开发、制造大型露天矿用机械正铲式挖掘机（以下简称正铲式矿用挖掘机）而进口的部分关键零部件、原材料所缴纳的进口关税和进口环节增值税实行先征后退，所退税款作为国家投资处理，转为国家资本金，主要用于企业新产品的研制生产以及自主创新能力建设。
二、本通知所称大型正铲式矿用挖掘机是指标准斗容≥20m3（测定标准斗容的物料密度为1.8吨/m3）的正铲式挖掘机（又称“矿用电铲”）。提出申请的企业应具备以下条件：1、具有从事正铲式矿用挖掘机设计试制能力（标准斗容≥20m3）；2、具备专业比较齐全的技术人员队伍；3、有较强的消化吸收能力和生产制造能力；4、已有明确的市场对象和用户群。
三、享受退税政策的进口零部件清单详见附件。今后退税商品清单将根据企业申请、政策实施效果、国内配套能力等情况适时进行调整。
四、符合本通知第二条规定的企业如需进口附件所列的关键零部件、原材料，可通过企业所在地省级人民政府或同级财政部门向财政部提出申请享受退税并转国家资本金的政策；中央企业可直接向财政部提出申请。企业申请文件的内容以及办理退税的程序详见财关税[2007]11号文件。
五、自2008年1月1日起，对新批准的内外投资项目（以项目的审批、核准或备案日期为准，以下同）进口标准斗容≤60m3（测定标准斗容的物料密度为1.8吨/m3，以下同）的正铲式矿用挖掘机（税号8530.5020）一律停止执行进口免税政策。
2008年1月1日以前批准的内外资投资项目,其进口标准斗容≤60m3的正铲式矿用挖掘机在2008年7月1日前申报进口的，仍按照《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》（国发[1997]37号）的有关规定执行； 2008年7月1日（含7月1日）以后对标准斗容≤60m3的正铲式矿用挖掘机一律停止执行进口免税政策。
附件：大型露天矿用机械正铲式挖掘机进口关键零部件及原材料退税商品清单
二ＯＯ七年十二月二十八日
